Fiscalité des livrets épargne en 2026
Tous les livrets ne sont pas égaux face à l’impôt. Les livrets réglementés (livret A, LDDS, LEP) sont totalement exonérés. Les livrets bancaires ordinaires sont soumis au PFU. Voici le tour complet.
En résumé : livret A, LDDS et LEP = exonérés (0 % d’impôt). Les livrets boostés et bancaires ordinaires sont taxés au PFU 31,4 % sur les intérêts.
Livrets exonérés d’impôt
| Livret | Taux 2026 | Fiscalité | Condition |
|---|---|---|---|
| Livret A | 1,7 % (depuis le 1er août) | Exonéré | Toute personne |
| LDDS (ex-CODEVI) | 1,7 % | Exonéré | Contribuable FR |
| LEP | 2,5 % | Exonéré | Sous conditions ressources |
| Livret Jeune | Au moins égal à celui du livret A (fixé par la banque) | Exonéré | 12 à 25 ans |
L’exonération est totale : ni impôt sur le revenu, ni prélèvements sociaux.
Livrets fiscalisés
| Livret | Taux | Fiscalité | Notes |
|---|---|---|---|
| Livrets bancaires ordinaires | Variable | PFU 31,4 % | Banques classiques |
| Livrets boostés / super livrets | Variable | PFU 31,4 % | Taux promo temporaire |
| Comptes rémunérés | Variable | PFU 31,4 % | Trade Republic, Revolut |
| PEL (ouvert depuis le 1er janvier 2018) | 2 % brut si ouvert en 2026 | PFU 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS) | Taux fixé à l’ouverture ; PS à 17,2 % pour le PEL |
Pour un livret boosté à 3 % brut, le taux net après PFU est d’environ 2,06 % — à comparer avec le livret A à 1,7 % net exonéré.
Pourquoi le livret A surpasse souvent les livrets fiscalisés
À taux brut comparable ou légèrement supérieur, un livret fiscalisé peut offrir un rendement NET inférieur au livret A exonéré.
Calcul : pour un livret bancaire à 2 % brut → 2 % × (1 - 0,314) = 1,37 % net — inférieur au livret A (1,7 % net).
Il faut un taux brut d’au moins 2,48 % pour égaler le livret A après PFU.
Déclaration des livrets fiscalisés
Pour les livrets en banque française, la banque prélève le PFU à la source. Les cases de votre déclaration sont pré-remplies automatiquement.
Pour les comptes détenus auprès d’un établissement situé hors de France (en principe, c’est le critère : la localisation de l’établissement, pas le format de l’IBAN, à vérifier selon votre banque), la déclaration est manuelle et le compte doit être signalé via le formulaire 3916. Ce peut être le cas de néobanques comme Revolut (Revolut Bank UAB, Lituanie), N26 ou Trade Republic, même si elles proposent un IBAN français. Consultez nos guides déclaration N26 et déclaration Revolut pour les démarches détaillées.
Guides complémentaires
Pour aller plus loin sur la fiscalité des placements :
- Fiscalité des placements 2026 — tableau complet par enveloppe
- Prélèvements sociaux 2026 — comprendre le taux 18,6 %
- Meilleur livret épargne — comparer les taux nets
Sources officielles
- Impots.gouv.fr — Imposition des livrets bancaires
- Service-public.fr — PEL : taux et fiscalité
- Service-public.fr — Prélèvements sociaux 2026
- Service-public.fr — Fiscalité des revenus de l’épargne
FAQ
Doit-on déclarer les intérêts du livret A ?
Non. Les intérêts du livret A sont exonérés et n’ont pas à figurer dans la déclaration de revenus.
Le livret Jeune est-il imposable ?
Non. Le livret Jeune est exonéré d’impôt et de prélèvements sociaux, au même titre que le livret A.
Les intérêts d’un compte courant rémunéré sont-ils imposables ?
Oui. Si votre banque verse des intérêts sur votre compte courant (certaines banques en ligne), ces intérêts sont soumis au PFU 31,4 %.