Fiscalité des placements en 2026 : tableau complet
La fiscalité de votre épargne a évolué en 2026. Le PFU passe à 31,4 % (contre 30 % avant) suite à la hausse de la CSG. Voici le tableau complet par enveloppe pour comprendre et optimiser votre imposition.
Données clés 2026 : PFU 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS). Les prélèvements sociaux PEA s’élèvent à 18,6 % après 5 ans. L’assurance-vie est taxée à 24,7 % après 8 ans (< 150 K€). Les livrets réglementés sont exonérés.
Tableau de la fiscalité par placement
| Placement | Fiscalité revenus | Fiscalité gains | Notes |
|---|---|---|---|
| Livret A / LDDS / LEP | Exonéré | N/A | Taux réglementés |
| Livret fiscalisé | PFU 31,4 % | N/A | Banques |
| Compte rémunéré (TR) | PFU 31,4 % | N/A | IBAN étranger : 3916 |
| CTO ETF | PFU 31,4 % | PFU 31,4 % | À chaque réalisation |
| PEA < 5 ans | Différé | PFU 31,4 % + clôture | Retrait = fermeture |
| PEA > 5 ans | Différé | PS 18,6 % | Exonéré IR |
| AV < 8 ans | Différé | PFU 30 % | PS 17,2 % |
| AV > 8 ans (< 150K€) | Différé | 7,5 % + PS 17,2 % | Abattement 4 600 € |
| SCPI directe | IR + PS 17,2 % | Impôt immo | Revenus fonciers |
| CAT | PFU 31,4 % | N/A | À l’échéance |
| PER (déduit) | IR + PS | PFU 31,4 % (gains) | À la sortie |
Ce qui a changé en 2026
La CSG est passée de 9,9 % à 10,6 % depuis janvier 2026, entraînant :
- PFU : 30 % → 31,4 %
- PS PEA > 5 ans : 17,2 % → 18,6 %
- PS assurance-vie : inchangé à 17,2 % (régime spécifique AV)
Optimiser la fiscalité de vos placements
L’ordre d’optimisation :
- Livrets réglementés en priorité (exonérés, plafond 35-45 K€ par personne)
- PEA pour les actions/ETF (PS 18,6 % après 5 ans vs PFU 31,4 %)
- Assurance-vie pour la transmission et les actifs non éligibles PEA
- PER si TMI ≥ 30 % pour la déduction fiscale à l’entrée
Pour une méthode complète avec des exemples chiffrés selon votre profil, consultez notre guide optimisation fiscale des placements.
Liens vers les guides détaillés
- Flat tax PFU 31,4 %
- Fiscalité du PEA
- Fiscalité assurance-vie
- Fiscalité PER
- Prélèvements sociaux 2026
- Impôts Trade Republic
- Déclaration Revolut
Sources officielles
Les règles fiscales 2026 s’appuient sur les textes suivants :
- Impots.gouv.fr — Revenus de capitaux mobiliers
- Service-public.fr — Imposition des revenus de l’épargne
FAQ
Le PFU est-il obligatoire ?
Non. Vous pouvez opter pour le barème progressif de l’IR. Cette option est avantageuse si votre TMI est inférieure à 12,8 % (tranche à 0 % ou 11 %).
Les livrets A et LDDS sont-ils vraiment sans impôt ?
Oui. Les intérêts du livret A, LDDS et LEP sont totalement exonérés d’impôt sur le revenu ET de prélèvements sociaux. C’est une exonération complète.
Comment déclarer ses revenus de placements ?
Pour les banques françaises, les données sont pré-remplies dans la déclaration. Pour les comptes étrangers (Trade Republic, N26, Revolut), saisissez les montants manuellement. Déclarez aussi le compte via le formulaire 3916.