Impôts Trade Republic : comment déclarer en 2026
Trade Republic séduit des centaines de milliers d’investisseurs français avec ses frais à 1 € par ordre et son compte rémunéré à 2 %. La contrepartie : ce courtier allemand impose une déclaration fiscale spécifique. Voici comment la remplir sans erreur.
En résumé : Trade Republic fournit un IFU (imprimé fiscal unique) depuis 2024. Vous devez reporter les montants sur les formulaires 2042, 2042-C et 2047. Le compte doit aussi être déclaré comme compte étranger via le formulaire 3916.
Trade Republic et la fiscalité française
Trade Republic est un établissement de crédit agréé par la BaFin (autorité financière allemande). Depuis janvier 2024, les fonds des clients français sont déposés auprès de banques partenaires européennes.
Pour le fisc français, Trade Republic reste un compte détenu à l’étranger. Deux obligations en découlent :
- Déclarer le compte chaque année via le formulaire 3916 (ou 3916-bis)
- Déclarer les revenus (plus-values, dividendes, intérêts) perçus sur ce compte
Omettre cette déclaration expose à une amende de 1 500 € par compte et par année, selon l’article 1736 du Code général des impôts.
L’IFU Trade Republic : ce qu’il contient
Depuis la campagne 2024 (revenus 2023), Trade Republic transmet un IFU à ses clients français. Ce document récapitule l’ensemble des revenus imposables de l’année :
- Plus-values et moins-values sur cessions de titres (actions, ETF, obligations)
- Dividendes perçus (bruts, avant retenue à la source)
- Intérêts du compte rémunéré (soumis au PFU de 31,4 % en 2026)
- Retenues à la source étrangères déjà prélevées (crédit d’impôt récupérable)
L’IFU est disponible au format PDF dans l’application, rubrique Profil → Documents → Documents fiscaux. Il est généralement mis en ligne entre mars et avril.
Vérifier les montants de l’IFU
Les montants de l’IFU peuvent contenir des écarts liés au taux de change (titres cotés en USD ou GBP). Comparez avec votre historique de transactions dans l’application. En cas de doute, conservez vos relevés mensuels comme justificatifs.
Déclaration pas à pas : les formulaires à remplir
Formulaire 3916 : déclaration du compte étranger
Chaque année, déclarez l’existence du compte, même sans transaction. Remplissez le formulaire 3916-bis avec les informations suivantes :
- Nom de l’établissement : Trade Republic Bank GmbH
- Adresse : Kastanienallee 32, 10435 Berlin, Allemagne
- Numéro de compte : votre numéro IBAN (DE…)
- Date d’ouverture : date de création de votre compte
- Pays : Allemagne
Formulaire 2042 et 2042-C : revenus de capitaux mobiliers
Reportez les montants de l’IFU dans les cases correspondantes :
| Case | Contenu | Exemple |
|---|---|---|
| 2DC | Dividendes éligibles à l’abattement de 40 % (si option barème) | Dividendes actions françaises et européennes |
| 2CG | Plus-values de cession de valeurs mobilières | Gains nets sur vos ventes d’actions et ETF |
| 2BH | Revenus déjà soumis aux prélèvements sociaux | Intérêts du compte rémunéré |
| 2AB | Crédits d’impôt (retenues à la source étrangères) | Withholding tax sur dividendes US, allemands, etc. |
Formulaire 2047 : revenus encaissés à l’étranger
Le formulaire 2047 sert à déclarer les revenus étrangers et à demander le crédit d’impôt sur les retenues à la source déjà payées. Renseignez :
- Section 2 (dividendes) : montant brut des dividendes étrangers perçus via Trade Republic
- Section 6 (crédit d’impôt) : montant des retenues à la source, plafonné par les conventions fiscales bilatérales
La convention franco-allemande limite la retenue à la source à 15 % sur les dividendes. Si une retenue de 26,375 % a été prélevée (taux allemand standard), vous pouvez récupérer la différence. Adressez un formulaire de remboursement au BZSt (administration fiscale allemande).
PFU ou barème progressif : quel choix en 2026 ?
Les revenus financiers perçus via Trade Republic sont soumis par défaut au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 31,4 % :
- 12,8 % d’impôt sur le revenu
- 18,6 % de prélèvements sociaux (dont CSG à 10,6 % depuis janvier 2026)
Vous pouvez opter pour le barème progressif de l’IR. Ce choix est global : il s’applique à tous vos revenus de capitaux mobiliers. Le barème est avantageux si votre TMI est inférieure à 12,8 %.
Pour les dividendes, le barème progressif ouvre droit à un abattement de 40 %. Cette option peut être intéressante même à TMI 30 %, selon votre situation.
Intérêts du compte rémunéré Trade Republic
Le compte courant Trade Republic verse des intérêts quotidiens au taux de 2 % brut (mai 2026, variable selon la BCE). Ces intérêts sont imposables en France :
- Au PFU de 31,4 % par défaut
- Ou au barème progressif + prélèvements sociaux de 18,6 % sur option
Le rendement net après PFU s’établit à environ 1,37 %. À comparer avec le livret A à 1,5 % net d’impôt — le livret A reste plus avantageux pour l’épargne de précaution.
Pour un comparatif complet des comptes rémunérés, consultez notre guide sur les comptes rémunérés en 2026.
Cas particulier : obligations fractionnées
Trade Republic propose des obligations fractionnées (dès 1 €). Les coupons perçus sont des revenus de créances imposables au PFU ou au barème. Ils figurent dans l’IFU et se déclarent en case 2TR (intérêts et autres revenus de créances).
Les plus-values de cession d’obligations se déclarent comme les actions (case 2CG).
Erreurs fréquentes à éviter
- Oublier le formulaire 3916 : l’amende de 1 500 € s’applique même si vous avez correctement déclaré vos revenus
- Confondre retenue à la source et impôt français : la retenue allemande est un acompte, pas un substitut à la déclaration française
- Ne pas demander le crédit d’impôt : si vous ne remplissez pas le formulaire 2047, vous payez deux fois
- Ignorer les intérêts du compte rémunéré : même quelques euros d’intérêts doivent être déclarés
FAQ
Trade Republic transmet-il automatiquement les informations au fisc français ?
Non. Trade Republic fournit l’IFU à ses clients, mais ne transmet pas les données à l’administration fiscale française. C’est au contribuable de reporter les montants. L’échange automatique d’informations (CRS) peut toutefois signaler l’existence du compte.
Dois-je déclarer un compte Trade Republic même sans plus-value ?
Oui. La déclaration du compte étranger (formulaire 3916) est obligatoire chaque année, indépendamment des transactions ou des gains. La simple existence du compte suffit à déclencher cette obligation.
L’IFU Trade Republic est-il fiable ?
L’IFU est globalement fiable depuis 2024. Des écarts mineurs peuvent toutefois exister sur les conversions de devises. Vérifiez les montants avec votre historique de transactions.
Comment déclarer si j’ai aussi un PEA chez un courtier français ?
Le PEA n’est pas déclarable tant que vous ne faites pas de retrait. Les revenus Trade Republic (CTO, compte rémunéré) se déclarent séparément. Pour comprendre les avantages fiscaux du PEA, consultez notre guide fiscalité du PEA.
Quelle banque en ligne pour simplifier la déclaration ?
Les courtiers français (Fortuneo, BoursoBank) transmettent automatiquement les données fiscales à l’administration. Si la déclaration manuelle vous freine, un PEA chez Fortuneo ou chez BoursoBank simplifie la gestion fiscale. Vous bénéficiez aussi de l’avantage fiscal PEA après 5 ans.
Pour une vue d’ensemble de la fiscalité des placements, retrouvez notre guide fiscalité des placements 2026.