Impôts Trade Republic : comment déclarer en 2026
Trade Republic séduit de nombreux investisseurs français avec ses ordres à 1 € et son compte courant rémunéré à taux variable. La contrepartie : cette banque allemande, présente en France via une succursale, implique quelques points de déclaration à vérifier. Voici comment procéder sans erreur.
En résumé : Trade Republic met à disposition des documents fiscaux (dont un IFU, imprimé fiscal unique) pour reporter vos revenus sur les formulaires 2042, 2042-C et, le cas échéant, 2047. Le compte doit en principe être déclaré via le formulaire 3916 uniquement s’il est détenu auprès d’un établissement situé hors de France : à vérifier selon l’entité qui tient votre compte (IBAN FR ou DE, documents contractuels).
Trade Republic et la fiscalité française
Trade Republic est une banque allemande (Trade Republic Bank GmbH) supervisée par la BaFin. Elle a ouvert une succursale en France le 9 janvier 2025 et attribue un IBAN français aux clients français (communiqué officiel du 9 janvier 2025). Certains comptes plus anciens peuvent avoir été ouverts auprès de l’entité allemande avec un IBAN allemand (DE).
Deux obligations sont à examiner :
- Déclarer les revenus (plus-values, dividendes, intérêts) perçus sur ce compte : toujours obligatoire pour un résident fiscal français.
- Déclarer le compte (formulaire 3916, case dédiée de la déclaration en ligne) : en principe, cette obligation vise les comptes ouverts, détenus ou clos auprès d’un établissement situé hors de France. Le critère est la localisation de l’établissement qui tient le compte, pas le format de l’IBAN. Pour un compte tenu par la succursale française, la situation est à vérifier ; pour un ancien compte avec IBAN allemand, la déclaration est en principe à faire. En cas de doute, renseignez-vous sur impots.gouv.fr ou auprès de votre centre des finances publiques.
L’omission d’une déclaration de compte à l’étranger expose à une amende, fixée à 1 500 € par compte et par année dans le cas général, selon l’article 1736 du Code général des impôts.
L’IFU Trade Republic : ce qu’il contient
Trade Republic met à disposition de ses clients français des documents fiscaux, dont un IFU selon les informations de la plateforme. Ce type de document récapitule les revenus imposables de l’année :
- Plus-values et moins-values sur cessions de titres (actions, ETF, obligations)
- Dividendes perçus
- Intérêts du compte rémunéré (soumis au PFU de 31,4 % en 2026)
- Retenues à la source étrangères éventuellement prélevées
Retrouvez-le dans l’espace documents de l’application (rubrique « Documents fiscaux » ou équivalent, intitulé susceptible d’évoluer). Les dates de mise à disposition varient : consultez l’application avant la campagne de déclaration.
Vérifier les montants de l’IFU
Les montants peuvent contenir des écarts liés au taux de change (titres cotés en USD ou GBP). Comparez avec votre historique de transactions dans l’application. En cas de doute, conservez vos relevés comme justificatifs.
Déclaration pas à pas : les formulaires à remplir
Formulaire 3916 : compte détenu à l’étranger (si applicable)
Si votre compte est tenu par un établissement situé hors de France, déclarez-le chaque année, même sans transaction. Les informations demandées sont celles figurant dans vos documents contractuels : nom et adresse de l’établissement, numéro de compte (IBAN), date d’ouverture, pays. Si vous avez migré d’un compte à IBAN allemand vers un compte à IBAN français en cours d’année, pensez à signaler la clôture de l’ancien compte.
Formulaires 2042 et 2042-C : revenus de capitaux mobiliers et plus-values
Reportez les montants de l’IFU dans les cases indiquées par ce document et par la notice officielle de la déclaration :
| Revenu | Où le déclarer |
|---|---|
| Plus-values de cession de valeurs mobilières (actions, ETF, obligations) | Case 3VG de la 2042-C (montant avant abattement éventuel) |
| Dividendes | Cases de la rubrique « revenus de capitaux mobiliers » de la 2042 / 2042-C, selon l’IFU |
| Intérêts du compte rémunéré | Cases « produits de placement à revenu fixe » de la 2042, selon l’IFU |
| Retenues à la source étrangères | Crédit d’impôt via le formulaire 2047, le cas échéant |
Formulaire 2047 : revenus de source étrangère
Le formulaire 2047 sert à déclarer les revenus de source étrangère et, le cas échéant, à faire valoir le crédit d’impôt lié aux retenues à la source étrangères, dans la limite des conventions fiscales bilatérales. Reportez-vous à la notice officielle du formulaire 2047 et aux indications de l’IFU pour savoir si vous êtes concerné.
La convention fiscale franco-allemande limite en principe la retenue à la source à 15 % sur les dividendes d’origine allemande. Si une retenue plus élevée (taux allemand standard de 26,375 %) a été prélevée, la différence peut faire l’objet d’une demande de remboursement auprès du BZSt (administration fiscale allemande).
PFU ou barème progressif : quel choix en 2026 ?
Les revenus financiers perçus via Trade Republic sont soumis par défaut au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 31,4 % :
- 12,8 % d’impôt sur le revenu
- 18,6 % de prélèvements sociaux (dont CSG à 10,6 % depuis janvier 2026)
Vous pouvez opter pour le barème progressif de l’IR. Ce choix est global : il s’applique à tous vos revenus de capitaux mobiliers. Le barème est avantageux si votre TMI est inférieure à 12,8 %.
Pour les dividendes, le barème progressif ouvre droit à un abattement de 40 %. Cette option peut être intéressante même à TMI 30 %, selon votre situation.
Intérêts du compte rémunéré Trade Republic
Le compte courant Trade Republic verse des intérêts à un taux variable aligné sur la BCE (consultez le taux en vigueur sur le site officiel). Ces intérêts sont imposables en France :
- Au PFU de 31,4 % par défaut
- Ou au barème progressif + prélèvements sociaux de 18,6 % sur option
À titre d’illustration, un taux brut de 2 % donne environ 1,37 % net après PFU, à comparer avec le livret A à 1,7 % net d’impôt (depuis le 1er août 2026) : le livret A reste plus avantageux pour l’épargne de précaution tant que le taux brut du compte est inférieur à environ 2,48 %.
Pour un comparatif complet des comptes rémunérés, consultez notre guide sur les comptes rémunérés en 2026.
Cas particulier : obligations fractionnées
Si vous détenez des obligations, les coupons perçus sont des revenus de créances imposables au PFU ou au barème. Ils figurent dans l’IFU : suivez les cases qu’il indique.
Les plus-values de cession d’obligations se déclarent comme celles des actions.
Erreurs fréquentes à éviter
- Négliger la question du formulaire 3916 : si votre compte est détenu à l’étranger, l’amende peut s’appliquer même si vous avez correctement déclaré vos revenus
- Confondre retenue à la source et impôt français : la retenue étrangère est un acompte, pas un substitut à la déclaration française
- Ne pas demander le crédit d’impôt quand il est applicable (formulaire 2047)
- Ignorer les intérêts du compte rémunéré : même quelques euros d’intérêts doivent être déclarés
FAQ
Trade Republic transmet-il automatiquement les informations au fisc français ?
À vérifier selon l’entité qui tient votre compte : ne comptez pas sur un pré-remplissage complet de votre déclaration et reportez les montants indiqués par vos documents fiscaux. Dans le cas d’un compte à l’étranger, l’échange automatique d’informations (CRS) peut également signaler l’existence du compte à l’administration française.
Dois-je déclarer un compte Trade Republic même sans plus-value ?
Si le compte est détenu auprès d’un établissement situé hors de France, la déclaration du compte (formulaire 3916) est en principe obligatoire chaque année, indépendamment des transactions ou des gains. Si votre compte est tenu par la succursale française, vérifiez la règle applicable auprès de l’administration fiscale.
L’IFU Trade Republic est-il fiable ?
Des écarts mineurs peuvent exister, notamment sur les conversions de devises. Vérifiez les montants avec votre historique de transactions.
Comment déclarer si j’ai aussi un PEA ?
Les gains d’un PEA ne sont imposés qu’au moment d’un retrait ou d’une clôture ; ils ne s’ajoutent pas chaque année à vos revenus. Les revenus du compte-titres et du compte rémunéré Trade Republic se déclarent séparément. Pour comprendre les avantages fiscaux du PEA, consultez notre guide fiscalité du PEA.
Quelle banque en ligne pour simplifier la déclaration ?
Les courtiers établis en France (Fortuneo, BoursoBank) transmettent les données fiscales à l’administration, ce qui pré-remplit votre déclaration. Si la déclaration manuelle vous freine, un PEA chez Fortuneo ou chez BoursoBank simplifie la gestion fiscale. Vous bénéficiez aussi de l’avantage fiscal PEA après 5 ans.
Pour une vue d’ensemble de la fiscalité des placements, retrouvez notre guide fiscalité des placements 2026.