Simuler son PER : calculer l’économie d’impôt et la projection retraite
Avant de verser sur un PER, deux questions essentielles se posent : combien vais-je économiser sur mes impôts ? Quel capital puis-je espérer à la retraite ? Voici les outils et méthodes pour simuler un PER.
En résumé : économie d’impôt = versement × TMI. Sur 20 ans avec 500 €/mois à 5 % net, un PER peut générer ~200 000 €. La simulation précise dépend de votre TMI actuelle, future et du rendement estimé.
Calcul de l’économie d’impôt
La formule est simple. Économie annuelle = Versement × TMI.
| Versement annuel | TMI 11 % | TMI 30 % | TMI 41 % | TMI 45 % |
|---|---|---|---|---|
| 3 000 € | 330 € | 900 € | 1 230 € | 1 350 € |
| 5 000 € | 550 € | 1 500 € | 2 050 € | 2 250 € |
| 10 000 € | 1 100 € | 3 000 € | 4 100 € | 4 500 € |
Conclusion immédiate : pour une TMI à 30 %, verser 5 000 €/an sur un PER économise 1 500 €/an. Sur 20 ans, c’est 30 000 € d’impôts économisés, sans compter l’effet composé sur les économies réinvesties.
Projection du capital retraite
Pour estimer le capital PER à la retraite, utilisez la formule des versements réguliers avec capitalisation :
Avec 500 €/mois pendant 20 ans :
- À 4 % de rendement annuel net → ~183 000 €
- À 5 % de rendement annuel net → ~204 000 €
- À 7 % de rendement annuel net → ~252 000 €
Avec 1 000 €/mois pendant 20 ans :
- À 4 % → ~366 000 €
- À 5 % → ~408 000 €
- À 7 % → ~504 000 €
Ces projections sont indicatives. Le rendement réel dépend des marchés.
Le vrai coût net d’un versement PER
Quand vous versez 5 000 € sur votre PER avec une TMI à 30 %, votre coût réel est inférieur au versement nominal.
5 000 € − 1 500 € (économie d’impôt) = 3 500 € de coût net.
Vous investissez 5 000 € pour un coût effectif de 3 500 €. L’État finance en quelque sorte 30 % de votre épargne retraite.
Simulation : PER vs assurance-vie
| Critère | PER (TMI 30 %) | Assurance-vie |
|---|---|---|
| Versement brut | 5 000 € | 5 000 € |
| Coût net (après économie IR) | 3 500 € | 5 000 € |
| Capital investi (après rebond) | 5 000 € | 5 000 € |
| Fiscalité sortie | IR 11 % + 18,6 % PS ≈ 29,6 % | 24,7 % (après 8 ans, < 150 K€) |
Avantage PER sur ce scénario : rebond fiscal de 1 500 € réinvesti donne un retour supérieur malgré la fiscalité à la sortie.
Outil de simulation en ligne
Les assureurs en ligne (Fortuneo, BoursoBank) proposent des simulateurs PER dans leur espace client. L’administration fiscale (Service-Public.fr) fournit également un outil de calcul du disponible fiscal. L’AMF publie un guide sur le PER avec les paramètres à vérifier avant de souscrire.
FAQ
Mon disponible fiscal est-il sur mon avis d’imposition ?
Oui. Il figure sur votre avis d’imposition sous l’intitulé “Plafond pour les cotisations d’épargne retraite déductibles”.
Les versements PER réduisent-ils la base du calcul des prestations sociales ?
Non. La déduction PER réduit l’impôt sur le revenu, mais pas la base de calcul des cotisations sociales.
Peut-on simuler le PER avant de souscrire ?
Oui. Utilisez les simulateurs des assureurs. Le résultat dépend de votre TMI actuelle et future, ce qui reste impossible à connaître avec certitude.
Voir aussi : guide complet PER · PER ou PEA · fiscalité PER