Débloquer son PER avant la retraite : les 7 cas autorisés

Le PER est en principe bloqué jusqu’à la retraite. Mais 7 situations permettent un déblocage anticipé. L’une d’elles est particulièrement utilisée : l’achat de la résidence principale. Pour la sortie normale à l’âge de la retraite (rente ou capital), consultez notre guide sortie PER.

Les 7 cas de déblocage anticipé : décès du conjoint ou du partenaire de Pacs, invalidité (2e ou 3e catégorie), affection grave ou handicap d’un enfant à charge, surendettement, fin des droits au chômage, cessation d’activité non salariée après liquidation judiciaire, et achat de la résidence principale. Selon Service-Public.fr (page vérifiée en 2026), cette liste est la même pour le PER individuel et les PER d’entreprise ; seuls les droits issus de versements obligatoires restent bloqués pour l’achat de la résidence principale.

Les 7 cas de déblocage anticipé

1. Achat de la résidence principale

C’est le cas le plus utilisé. Vous pouvez débloquer votre PER pour financer l’acquisition de votre résidence principale.

Fiscalité (PER individuel) : la part correspondant aux versements volontaires déduits est imposée à l’IR (sans abattement de 10 %) et exonérée de prélèvements sociaux ; la part correspondant aux versements non déduits est exonérée d’IR et de PS ; les gains sont soumis au PFU (12,8 % d’IR + prélèvements sociaux, soit 31,4 % au total pour les produits perçus en 2026).

Attention : c’est un choix définitif. Une fois les fonds utilisés pour l’achat, ils ne réintègrent pas le PER.

2. Décès du conjoint ou partenaire PACS

En cas de décès de votre conjoint ou partenaire pacsé, vous pouvez débloquer votre PER.

Fiscalité : voir ci-dessous (cas 2 à 7, dits « accidents de la vie »).

3. Invalidité

Invalidité classée en 2e ou 3e catégorie : vous pouvez débloquer votre PER.

Fiscalité : voir ci-dessous. L’invalidité peut concerner le titulaire, ses enfants, son conjoint ou son partenaire de Pacs.

4. Expiration des droits à l’assurance chômage

Si vous avez épuisé vos droits à l’allocation chômage (ou cessé un mandat social depuis au moins 2 ans, sans contrat de travail ni pension liquidée), vous pouvez débloquer votre PER.

Fiscalité : voir ci-dessous.

5. Surendettement

En cas de surendettement, un déblocage est possible : c’est la commission de surendettement qui écrit à l’organisme gestionnaire.

Fiscalité : voir ci-dessous.

6. Cessation d’activité non salariée après liquidation judiciaire

Si vous êtes entrepreneur et cessez votre activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire, vous pouvez débloquer votre PER.

Fiscalité : voir ci-dessous.

7. Affection grave, handicap ou accident d’un enfant à charge

Une affection grave, un handicap ou un accident d’une particulière gravité touchant un enfant à charge ouvre également droit au déblocage.

Fiscalité : voir ci-dessous.

Fiscalité des cas « accidents de la vie » (décès, invalidité, enfant à charge, surendettement, fin de droits au chômage, liquidation judiciaire)

Sur un PER individuel, la part de capital correspondant aux versements est exonérée d’IR et de prélèvements sociaux. Les gains restent soumis aux prélèvements sociaux. Le déblocage prend la forme d’un versement unique.

Procédure de déblocage

1. Rassemblez les justificatifs : pièce d’identité, RIB et pièce justifiant le cas invoqué (compromis de vente pour la résidence principale, décision d’invalidité, courrier de la commission de surendettement, etc.)
2. Adressez votre demande à l’organisme gestionnaire du PER, par lettre de préférence recommandée
3. Délai de traitement : il n’est pas fixé par Service-Public.fr ; il dépend de l’organisme gestionnaire, renseignez-vous auprès de lui

Faut-il débloquer son PER pour la résidence principale ?

La réponse dépend de plusieurs facteurs :

• En faveur du déblocage : si les taux immobiliers sont élevés, réduire l’emprunt peut valoir la perte de l’avantage fiscal du PER.
• Contre le déblocage : si les gains dans le PER sont importants et la fiscalité de sortie forte, mieux vaut garder le PER et emprunter davantage.

Consultez un conseiller financier pour votre situation spécifique.

FAQ

Peut-on débloquer partiellement son PER ?

Le déblocage anticipé prend la forme d’un versement unique ; vous pouvez en principe ne demander qu’une partie des droits, le reste demeurant dans le PER (voir les modalités auprès de votre gestionnaire).

Le déblocage pour résidence principale ferme-t-il le PER ?

Pas nécessairement : le PER peut rester ouvert pour la part non retirée. Vérifiez les conditions de votre contrat.

Un PER collectif (PERCOL) permet-il aussi le déblocage résidence principale ?

Oui. Les cas de déblocage sont les mêmes pour le PER individuel, le PER d’entreprise collectif et le PER d’entreprise obligatoire, avec une exception : pour l’achat de la résidence principale, les droits issus de versements obligatoires restent bloqués.

Sources officielles : AMF · Service-Public.fr — déblocage PER

Voir aussi : guide complet PER · PER ou PEA : que choisir · simulateur PER